Ya falta poco para que culmine el plazo para la presentación del IRPF. Allí, uno de los temas que deberás ingresar tiene que ver con declarar el alquiler en la renta. Para ello, se podrán incluir distintas deducciones, no solo para los propietarios, sino también para inquilinos.
Muchos contribuyentes no tienen en claro en que lugar de la declaración se debe informar la renta. Lo primero que debes tener en cuenta es que ambas partes deberán declararlo. En este artículo te contaremos todo lo que debes saber. Detallaremos también cuáles son las deducciones que podrás incorporar en cada una de las Comunidades Autónomas. ¿Nos acompañas?
En este artículo encontrarás:
¿Cuáles son las casillas en las que debes declarar el alquiler en la renta?
Las casillas que debes utilizar a la hora de declarar el alquiler en la renta son:
- 063: Bienes inmuebles a disposición de sus titulares, arrendados, cedidos a terceros o para actividades económicas
- 562: Parte estatal por el alquiler de la vivienda habitual
- 563: Parte autonómica por el alquiler de la vivienda habitual
- 719: Cantidades satisfechas en total al arrendador
- 720: Cantidades satisfechas en total, si es que el propietario tiene dos inmuebles
- 721: Importe de la deducción por alquiler de vivienda habitual
Deducciones estatales al declarar el alquiler en la renta
- Inquilino
Lo primero que tienes que recordar es que se permitirá realizar deducciones, siempre y cuando la fecha del contrato sea anterior al 1 de enero del 2015 y que se cumplan las condiciones para poder beneficiarse de él. O sea, que la base imponible, debe ser menor a 24.107,2 euros, en la tributación individual y conjunta.
- Arrendador
El máximo de la deducción que podrá solicitarse, dependerá de la base imponible que posea el contribuyente. Ésta será del 10,05 por ciento de las cantidades satisfechas durante el 2022 por el alquiler de su vivienda habitual. La base máxima establecida será de 9.040 euros anuales, siempre y cuando la base imponible sea inferior o igual a los 17.707,20 euros anuales.
Deducciones autonómicas en las distintas
A demás de las deducciones Estatales, las Comunidades Autónomas, establecen otras deducciones que podrán aplicar cada contribuyente. Éstas tendrán que ver principalmente con distintos colectivos específicos. Detallaremos cada uno de ellos a continuación:
Deducciones en Andalucía para declarar el alquiler en la renta
En esta Comunidad, se plantean deducciones para distintos contribuyentes:
- Menores de 35 años
- Mayores de 65 años
- Víctimas de violencia doméstica
- Victima de terrorismo o afectadas por este tipo de acciones
Esta información debe incorporarse en la casilla 853. Será del 15 por ciento de las cantidades satisfechas, pudiendo tomarse un máximo de 600 euros anuales o de 900 euros en caso de ser un contribuyente con discapacidad.
Reducciones aplicables en Aragón
Dentro de la casilla 876, se debe informar la deducción por el arrendamiento de vivienda habitual, vinculadas a operaciones de dación de pago.
En la 877, el arrendador puede solicitar la deducción por el alquiler de vivienda social, que será del 30 por ciento de la cuota íntegra autonómicas de la renta, que se correspondan a los rendimientos del capital inmobiliario de dichos alquileres.
Deducciones en Asturias
En esta comunidad, las deducciones por el arrendamiento de la vivienda habitual será del 10 por ciento de las sumas satisfechas con un máximo de 500 euros. Este monto se aumentará al 20 por ciento, o sea 1.000 euros en caso de alquiler de vivienda habitual por contribuyentes con residencia habitual en zonas que son consideradas con riesgo de despoblación. Para informarlo, deberás incluirlo en la casilla 887.
Asturias, también plantea la posibilidad de solicitar deducciones a jóvenes de hasta 35 años. Allí se computará el 100 por ciento de los gastos, con un tope de 1.000 euros por contribuyente. Estas podrían ser gastos de adquisición de mobiliario, transporte, arrendamiento o adquisición de vivienda, siempre que se realicen en el ejercicio en el que se efectúe la emancipación de jóvenes menores de 36 años en la casilla 1849.
Beneficios fiscales al declarar el alquiler en la renta en Baleares
Baleares da la posibilidad de deducir el 15 por ciento de los pagos realizados para el alquiler de tu vivienda principal. Esta deducción podrá ser de hasta 440 euros.
En el caso de un matrimonio, sin importar el tipo de régimen económico que se establezca, se tomará en cuenta el dinero abonado por el cónyuge que sea titular del contrato de arrendamiento. Para poder solicitar esta deducción, será necesario ser menor de 36 años, ser discapacitado, pertenecer a una familia numerosa o monoparental. Esta información debe ser incorporada en la casilla 907 de la declaración de la renta.
Deducciones aplicables en Canarias
En la casilla 928 podrás incorporar la deducción para el arrendamiento de la vivienda habitual. Podrás solicitar allá la reducción del 24 por ciento de los pagos realizados, limitándolo a 720 euros
En cuanto al alquiler de la vivienda habitual, referida a las operaciones de pago, se podrá solicitar la deducción del 25 por ciento para los pagos efectuados, limitando a 1.200 euros anuales dicho monto. Se deberá informar en la casilla 942.
Los arrendadores que alquilen sus viviendas a bajos precios, podrán solicitar una deducción, a informar en la casilla 943. En la 944, se podrá pedir el beneficio por las primas de seguros de crédito solicitado para cubrir impagos en rentas de arrendamientos de vivienda, que podrá solicitar tanto el inquilino como el propietario.
Beneficios fiscales para los contribuyentes de Cantabria
Aquí será posible deducir por decidir alquilar la vivienda principal para jóvenes o personas con discapacidad. Gracias a este beneficio, podrás deducir el 10 por ciento de los pagos realizados, limitando la cantidad a 300 euros para la tributación individual o el doble para la conjunta. Esto será incorporado en la casilla 946.
Por otro lado, podrás solicitarse la deducción por contratos de alquiler a viviendas que se encuentran en áreas de Cantabria con riesgo de despoblación y que se consideren la vivienda principal del inquilino, informándose en la casilla 818.
Deducciones en Castilla – La Mancha
Dentro de la casilla 968, podrás informar la deducción por el alquiler de vivienda habitual para jóvenes de menos de 36 años. Allí, se establecerá una reducción del 15 por ciento del dinero que se ha pagado, con un límite de 450 euros. Se aumentará a un 20 por ciento, con un tope de 612 euros en el caso de que el contribuyente se encuentre establecido en una población de menos de 10 mil habitantes y ubicado a más de 30 kilómetros de una localidad de más de 50 mil personas.
Otro de los beneficios que pueden incorporar los contribuyentes, tiene que ver con la deducción por alquiler de vivienda habitual relacionadas a operaciones de dación de pago. En la casilla 212 se aplicará un beneficio del 15 por ciento del monto abonado, con un tope de 450 euros. La misma deducción será posible solicitar en la casilla 213 para el alquiler de vivienda habitual a familias numerosas y monoparentales en la casilla 228 y en la 229 para personas con discapacidad.
Beneficios fiscales en Castilla y León al declarar el alquiler en la renta
En esta comunidad se plantean dos posibles deducciones. Una tiene que ver con la inversión para la rehabilitación de viviendas para alquilar en núcleos rurales. La misma será del 15 por ciento sobre el dinero invertido, siempre que encuentre emplazada en un municipio de menos de 10 mil habitantes o de 3 mil si es que está a 30 kilómetros de la capital de la provincia. Para este beneficio, se impone un límite de 20.000 euros, ya sea por tributación individual o conjunta y deberá informarse en la casilla 980.
En segundo lugar, puede solicitarse, por el alquiler de vivienda habitual a menores de 36 años. Podrás reducir el 20 por ciento del dinero abonado con un tope de 459 euros. En el caso de que la vivienda habitual se encuentre en una población de menos de 10 mil habitantes, o emplazado a 30 kilómetros de la capital y con menos de 3 mil habitantes, será del 25 por ciento limitado a 612 euros y deberá informarse en la casilla 975.
Deducciones en Cataluña
Cataluña, permite a sus contribuyentes solicitar la deducción por alquiler de vivienda habitual para contribuyentes que se encuentran en situaciones desfavorecidas. Estas pueden ser por haber estado desempleado más de 183 días, tener de hasta 32 años de edad, ser viudo o contar con algún tipo de discapacidad. El beneficio será del 10 por ciento de las cantidades que se han abonado, limitando el valor a los 300 euros. Por otro lado, si el contribuyente formara parte de una familia monoparental o numerosa esta deducción se aumentará a los 600 euros. Deberás incorporarlo en la casilla 1003.
Beneficios en Extremadura
Dentro de la casilla 1019 podrá informarse la deducción por la vivienda habitual. Será del 5 por ciento del dinero abonado por este concepto, estableciéndose un límite de 300 euros anuales. Este se aumentará a los 400 euros anuales si es que se encuentra en un medio rural.
Deducciones en Galicia al declarar el alquiler en la renta
Será posible deducir el 10 por ciento del dinero abonado por el alquiler de vivienda habitual a contribuyentes de hasta 35 años, limitándolo a 300 euros anuales por contrato de manera anual. En el caso de que tenga dos o más hijos menores de edad, la deducción será del 20 por ciento con un tope de 600 euros. Por otro lado, si es discapacitado en un 33 por ciento o más las deducciones podrán duplicarse. Para informarlas, deberás hacerlo en la casilla 1026 de tu declaración.
Beneficios en la Comunidad de Madrid
Ésta comunidad habilita la deducción del 30 por ciento de los montos abonados por el alquiler de vivienda habitual con un tope de mil euros. Será posible de solicitar a menores de 35 años, desempleados durante el 2022 de entre 35 y 40 y que hayan tenido responsabilidades familiares. Para adquirir este beneficio deberás ingresarlo en la casilla 1043
Deducciones en Murcia
Aquí se puede deducir el 10 por ciento de los montos abonados por alquiler de vivienda habitual. La Comuna, establece un máximo de 300 euros anuales para dicho beneficios. Será posible de aplicar a menores de 35 años, contribuyentes con discapacidad o familia numerosa. Deberá informarse en la casilla 991.
Beneficios fiscales al declarar el alquiler en la renta en La Rioja
En esta Comunidad, se posibilita a los contribuyentes a deducir por el alquiler de vivienda habitual para jóvenes menores de 36 años. Se efectuará una reducción del 10 por ciento por los pagos realizados, limitándose a 300 euros anuales. Si residen en municipios pequeños, esta cifra aumentará al 20 por ciento de los montos no subvencionados que se hayan pagado durante el transcurso del año, con un tope de 400 euros por contrato de arrendamiento. Deberás informarlo en la casilla 1165 de la renta.
Deducciones en la Comunidad Valenciana
En esta localidad, se puede deducir el arrendamiento de la vivienda habitual en otro municipio por actividades laborales. Será posible reducir el 20 por ciento de los gastos realizados, con un tope de 800 euros. Esto será posible siempre que tengan 35 años o menos, cuenten con alguna discapacidad física o sensorial desde el 65 por ciento, psíquica desde el 33 por ciento. También a victimas de violencia de género, aumentando este 25 por ciento con un límite de 950 euros. Este dato deberá colocarse en la casilla 1095. La deducción será del 30 por ciento con un máximo establecido en 1.100 euros si es que el contribuyente cuenta con dos o más condiciones.
En la casilla 1097, se deberá informar el alquiler de vivienda, debido a la realización de actividades laborales en otro municipio. Por este concepto se podrá deducir el 10 por ciento de los pagos, limitados a los 224 euros.
Para los arrendadores, será posible deducir las rentas de vivienda siempre que no supere a los precios de referencia para alquileres privados si se cumplen además otros requisitos. El beneficio será del 5 por ciento de los ingresos durante el período de la presentación cuyo máximo será de 3.300 euros e informado en la casilla 1111.
Cómo se imputan los alquileres inmobiliarios a los arrendadores
Al declarar el alquiler en la renta, los propietarios deben informar en la declaración los montos por este concepto.
Dentro del borrador, las casillas que se utilizarán serán a partir de la 60. En la 75 deberá marcar para el arrendamiento. Si el inmueble tuviera varios propietarios, será necesario informar el dinero que le corresponde a cada uno en su declaración. Este dato será ingresado en la casilla 63.
La casilla 100, se utilizará para el arrendamiento que tiene derecho a deducción, referido al alquiler de vivienda habitual. Deberás informar también la cantidad de días que la propiedad se encontrará en la casilla 101. La 102 deberá contar los montos íntegros, computables de capital inmobiliario percibido por el alquiler.
La agencia tributaria al declarar el alquiler en la renta, detalla que deberá realizarse mediante la aplicación de los porcentajes que detallaremos a continuación:
- Se tomará un 2 por ciento sobre el valor catastral del inmueble, informado en el Impuesto sobre Bienes Inmuebles
- El 1,1 por ciento para las propiedades que tengan un valor catastral que haya sido revisado, modificado o fijado mediante un procedimiento de valoración colectiva que haya entrado en vigencia en el período impositivo o en los diez anteriores.
- Las propiedades que no cuentan con el valor catastral o no hayan sido notificados al contribuyente a la fecha de devengo del impuesto sera del 1,1 por ciento, a aplicar sobre el 50 por ciento del mayor valor o del monto comprobado por la Administración utilizada para otros tributos. También puede utilizarse el valor de contraprestación o de adquisición.
Si te has quedado con alguna duda, te invitamos a que nos dejes tu comentario al finalizar el artículo. Desde Oi Real Estate te responderemos a la brevedad. Dejamos a continuación otro artículo que puede ser de tu interés:
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