Si eres propietario y tienes tu piso en alquiler debes saber que te corresponde realizar su declaración en la Agencia Tributaria. En caso contrario, estarás fuertemente expuesto a que Hacienda lo note y te sancione gravemente. Conoce cuáles y de cuánto son las multas por no declarar tu vivienda en alquiler leyendo este post.
En este artículo encontrarás:
Muchos propietarios de viviendas creen que si las alquilan asumiendo un contrato verbal con el inquilino, están exceptuados de declarar su vivienda en alquiler. O incluso, que si las viviendas se encuentran vacías no deben pagar tributo. Sin embargo esto es fuertemente sancionable y puede detectarse verificando la densidad del uso de suministros o simplemente con la denuncia de un vecino. Recordemos también que Hacienda puede tomar cartas en el asunto en el caso de las personas que alquilan ilegalmente habitaciones en sus viviendas habituales.
Multas por no declarar tu vivienda en alquiler: ¿Cómo detecta Hacienda tu falta?
La Agencia Tributaria tiene varios métodos para comprobar si un inmueble esta vacío o por si el contrario está arrendado y no se ha declarando. Las más comunes son:
- Comprobación de los suministros de luz y gas
- Comprobación de los datos de catastro
- A través de la declaración del arrendatario en su solicitud de beneficios fiscales
Si una vivienda está sin alquilar ¿también debe declararse en la renta?
La respuesta es si. Todos los contribuyentes que tengan una vivienda en propiedad -que no se considera vivienda habitual- y que se encuentren vacías, deben pagar IRPF. La imputación dependerá de porcentual:
- El 2% del valor catastral si es el primer ejercicio que se declara una vivienda vacía.
- 1,1% si ya ha sido declarado una vez o en los 10 ejercicios anteriores.
- Si la propiedad no tiene valor catastral: se imputará el 1,1% del 50% del valor por el que hubiera de computarse en el Impuesto sobre el Patrimonio
Multas por no declarar tu vivienda en alquiler
Las multas varían entre leves, graves y muy graves. Vamos a verlas detalladamente.
Multas leves por no declarar tu vivienda en alquiler
Esta es la pena mínima que impone la Ley. Se refiere a aquella infracción menor o igual a 3.000 €. Esta consistirá en una multa pecuniaria proporcional del 50%, lo que significa que si hubimos evadido 1.500 €, habrá una multa de 750 €. Además, se sumarán a la cantidad total defraudada.
Multas graves por no declarar tu vivienda en alquiler
En el caso de la multa grave, el tema es ya más complicado. La Ley considera como infracción grave defraudar más de 3.000 € y exista ocultación. La sanción económica será proporcional del 50% al 100% del monto evadido. Si un propietario ganó en concepto de alquiler unos 5.000 € deberá pagar esos 5.000 € al fisco.
Multas muy graves por no declarar tu vivienda en alquiler
Por su parte, la multa muy grave es la sanción más exagerada. La Ley ha definido como multa muy grave “cuando se hayan utilizado medios fraudulentos y cuando se hayan dejado de ingresar cantidades retenidas o que se hubieran debido retener o ingresos a cuenta, siempre que las retenciones practicadas y no ingresadas, y los ingresos a cuenta repercutidos y no ingresados, representen un porcentaje superior al 50% del importe de la base de la sanción”. La sanción en este tipo de situación consistirá en multa pecuniaria proporcional del 100% al 150%, según la propia Ley. Por lo tanto, se puede llegar a pagar más de la cantidad defraudada.
Multas por no declarar tu vivienda en alquiler: el inicio del proceso
En el momento en el que Hacienda descubre la existencia de un alquiler no declarado, inicia un proceso. En el mismo, el propietario tendrá que pagar las cantidades no declaradas y abonar las multas ya mencionadas, según a la categoría a la que pertenezca. Por ejemplo, si Hacienda descubre que el propietario ha estado dos años sin declarar un alquiler, tendrá que abonar exactamente el concepto de 24 meses de renta de ese alquiler más la cifra que disponga aquella multa calificada como leve, grave o muy grave. Muchas veces la gente que sufre estas sanciones se ven imposibilitada a pagarlas, ya que llegan a cifras extraordinarias y exageradas. En estos casos, Hacienda hará una propuesta de liquidación a la que el deudor podrá acogerse para poder regularizar su situación.
Liquidación de Hacienda
Antes de aplicar la multa, Hacienda hará una propuesta de liquidación que comúnmente se conoce como declaración paralela del IRPF. En la misma se incluirá un importe estimado de los ingresos recibidos por el alquiler no declarado. Al haber violado la Ley, tributarán al tipo máximo posible y no se aplicarán las deducciones fiscales de las que gozan los arrendatarios que si cumplieron con la parte legal. Terminado el primer trámite, se abrirá un expediente sancionador al propietario, que ya sí se enfrentará a la condena de la multa. Además, se hará la suma de los intereses de demora por no declarar en su momento.
Pérdida de beneficios fiscales
Y seguimos sumando desgracias a la lista de sanciones que tendremos si llegamos a ocultar un alquiler. La última será la pérdida de beneficios fiscales que Hacienda otorga a los propietarios de los inmuebles en alquiler que declaran de forma correcta y legal. Serán exceptuados de:
- Deducciones por alquiler: gracias a este beneficio, los arrendatarios pueden deducir hasta un 60% sobre las rentas por capital inmobiliario. Si todo está presentado al pie de la letra, el propietario debería pagar solo el 40% de los beneficios que le reporta el alquiler en el mejor de los casos. Dentro de estas deducciones entran otros gastos deducibles existentes, como los son las reparaciones, muebles nuevos, etc.
¿Qué inconvenientes acarrea no firmar un contrato de alquiler entre propietario e inquilino?
El primer paso para tener un piso arrendado en regla es firmar un contrato de arrendamiento. Este contrato debe cumplir con las normas establecidas por la Ley de Arrendamientos Urbanos, decretada en España el 25/11/1994 y en vigor desde el 01/01/1995. Los contratos de alquiler deben detallar la información del propietario e inquilino, los detalles de la vivienda, información del garante y cláusulas de recisión por si el huésped quiere irse de la propiedad antes de tiempo.
- Protección frente a desperfectos e impagos: con la existencia de un contrato de alquiler estarás mucho más protegido. Es cierto que, aún con contrato de arrendamiento, el proceso para sacar a un inquilino que no paga más es complicado igual. Pero, la mejor herramienta para recuperar tu dinero perdido a través de un proceso legal es haber cumplimentado el requisito de contar con el contrato de alquiler.
Hacienda no pasa nada por alto y si has leído todas las consecuencias que podrías llegar a tener por no declarar un piso en alquiler, suponemos que no querrás arriesgarte. Puedes déjanos tu comentario contando tu experiencia en la casilla debajo del post.
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10 Comentarios
Mi casero no ha declarado ni registrado el CONTRATO de arrendamiento y tampoco la FIANZA en hacienda ni en el gobierno Vasco después de casi 6 años en esa vivienda junto con mis dos hijos menores,me ha llegado un una carta certificado de su abogado y me reclama 3000 euros en concepto de suministros impagados, cosa incierta, porque me abrían cortado el suministro y que debemos abandonar el piso en 3meses,para vivir el en la vivienda, tengo derecho a renovar contrato ya que en regla o no? Y puedo hacer algo?
Hola Verónica,
Tu arrendador está en falta al no haber registrado el contrato ni estar en regla con Hacienda. Más allá de eso, como propietario tiene el derecho de recuperar su vivienda si la solicita con anticipación debida, esto son cuatro meses según la Ley de Arrendamientos Urbanos.
Si necesitas asesoramiento profesional puedes comunicarte para una consulta de pago al 600 001186
Muchas gracias por leernos, saludos!
Hola cómo.puedo denunciar a una persona por no declarar el piso que tiene alquilado??
Hola María!
Puedes ingresar en la página de Hacienda y hacer la denuncia, puedes optar por la vía presencial ó a través de un formulario online.
Esperamos haberte ayudado a resolver tu consulta.
Gracias por leernos!
Saludos
MIS DISCULPAS:
¿Como puedo borrar éste comentario?. Lo publiqué mientras lo estaba redactando y… Bueno…Está mal redactado y no he conseguido exponer mis dudas y preguntas
Perfecto Anna, he borrado el anterior comentario puedes volver a escribirnos y con nuestra mejor buena voluntad intentaremos ayudarte. Saludos!
hola, le propuse a mi casero declarar el piso que me tenía alquilado, me perjudica en algo si envio a hacienda las transferencias que le he hecho durante dos años, yo no he declarado el piso, ya que no me corresponde ninguna ayuda, pero hacienda somos todos.
Hola Rafael! Dependerá de ti lo que decidas hacer, claramente tu arrendador está en falta al no declarar la vivienda en alquiler.
Buenas tardes, yo soy el malo de la película, pero me parece una pasada q por no declarar unos ingresos de 5000euros q te salen en una declaración normal a pagar 500euros te hagan pagar esos 5000€.
Buenas J Antonio,
Es verdad, Hacienda impone multas bastante severas con el fin de evitar la evasión impositiva.
Muchas gracias por leernos y dejarnos tu comentario!
Saludos,