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Deducciones impositivas

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La posibilidad de mejorar la eficiencia energética por medio de ayudas aún es posible. Estos cambios no solo te permitirán reducir la cantidad del consumo, sino también servirá para minimizar el impacto que los seres humanos dejamos en el planeta. Y gracias a ello, utilizaremos los recursos de mejor manera. Esto será de suma importancia para frenar el cambio climático.

No debemos olvidar también que se ha realizado un pacto verde entre toda la unión europea. Allí se ha establecido como tiempo límite el 2050 para lograr que el parque inmobiliario sea neutro. Este es uno de los motivos por los cuáles el Gobierno incentiva y plantea ayudas para mejorar la eficiencia energética en los hogares de nuestro país.

Otro punto no menor sobre la posibilidad de realizar este tipo de obras en tu casa, tiene que ver con que nos permite tener una mejor calidad de vida, sin necesidad de gastar más dinero. Así que, si puedes, no lo dejes para más adelante. Aquí te contaremos todo lo que necesitas saber sobre las ayudas para mejorar la eficiencia energética que existen hoy en día. ¿Nos acompañas?

Qué ayudas hay disponibles hoy para mejorar la eficiencia energética

Lo primero que debemos dejar en claro, es a que nos referimos con la eficiencia energética. Al hablar de este concepto, hacemos alusión a la necesidad de optimizar la utilización de los recursos, de manera inteligente con el fin de reducir el consumo y el impacto ambiental que el parque inmobiliario genera en el planeta.

Para ello, los gobiernos de todo el mundo generan distintas acciones para incentivar a la población para hacerlo. Nuestro país no es la excepción. Por ejemplo se encuentra el Programa de Ayuda a las Actuaciones de Mejora de la Eficiencia Energética de viviendas.

Este programa es financiado por medio de los Fondos Next Generation. El proyecto, llevado adelante por la Unión Europea, buscaba dos metas. Por un lado, ayudar a salir de la crisis que generó la pandemia, por el otro, brindar ayudas para mejorar la eficiencia energética. Tenemos que recordar, que nuestro parque inmobiliario es bastante longevo. Por esta razón, muchos edificios no tienen ningún tipo de aislamiento o mejora que permita optimizar los recursos energéticos.

Es así que se espera que se logre trabajar en pos de lograr un continente que busque ser más sostenible, digital y resiliente. Para ello, se destina una dotación de 750 mil millones de euros para los Estados que forman parte de la Unión Europea.

Un punto importante que tenemos que tener en claro, es que hoy en día son muchas las industrias que buscan aportar un granito de arena en esta materia. Se ha trabajado en mejorar la eficiencia de los electrodomésticos, los sistemas de iluminación, la posibilidad de incorporar en las viviendas energías renovables. De esta manera, como consumidores, podemos elegir entre muchas maneras de utilizar las ayudas para mejorar la eficiencia energética.

Optimizar la eficiencia energética por medio de ayudas para mejorar el aislamiento térmico

En el Programa de Ayuda a las Actuaciones de Mejora de la Eficiencia Energética se permite la solicitad de ayudas para mejorar la eficiencia energética por medio del aislamiento térmico.

Para ello, se realizan obras como el cambio de cerramientos o la reestructuración de la obtención energética del hogar. Su objetivo es poder financiar estas obras. Para ello, se brindan subvenciones a los propietarios, usufructuarios y arrendatarios.

Un dato importante a tener en cuenta, es que para se sean factibles de obtener, es necesario lograr una reducción de la demanda energética del 7 por ciento en calefacción y refrigeración o por el contrario una disminución del consumo de energía primaria no renovable del 30 por ciento.

El límite a subsidiar en este caso sería de 3.000 euros por vivienda, y del 40 por ciento del coste que se requiera para ello. Cabe aclarar que este plan es compatible con otros programas  de rehabilitación.

Para la instalación de placas solares

Otra de las ayudas para mejorar la eficiencia energética tiene que ver con la subvención en la instalación de paneles solares. Para ello se incorporar bonificaciones de hasta un 40 por ciento del coste necesario para la instalación.

Si bien este tipo de energía puede ser costosa para un propietario, al incorporarla se reducirá significativamente el coste mensual a largo plazo. Además debes tener en cuenta que aumentará también el valor del inmueble.

Si estas interesado en estas ayudas para mejorar la eficiencia energética de tu vivienda, deberás presentar un proyecto. En él tendrás que informar los cálculos de rentabilidad, un esquema del mantenimiento necesario y cumplir con los requisitos de ser propietario, que la factura de energía tenga un consumo dentro del rango que se especifica y que sea una vivienda de tipo residencial.

Programa PREE 5.000

Esta iniciativa es de carácter estatal para la rehabilitación energética de edificios para municipios y localidades con menos de 5.000 habitantes. Es también financiado mediante los Next Generation.

Su objetivo principal es el de poder apoyar la rehabilitación energética tanto de inmuebles residenciales como no residenciales.

Para poder acceder a ellas, será necesario reducir el consumo de energía primaria no renovable en un 30 por ciento con las reformas. Puede ser por ejemplo mediante las siguientes obras:

  • Mejora de la envolvente térmica
  • Sustitución de cerramientos
  • Instalación de sistemas de calefacción refrigeración y ventilación que consuman menos energía
  • Instalación de sistemas de energías renovables para abastecer la vivienda

El dinero que se puede obtener de este programa dependerá de si se realiza en forma individual o grupal. Pero deberá utilizarse en inmuebles que se hayan construido antes del 2007, ser llevadas adelante por profesionales cualificados y por último cumplir con los estándares técnicos que se establecen en la normativa. 

Posibilidad de tomar deducciones

Una última posibilidad en la que hablaremos en este post sobre las ayudas para mejorar la eficiencia energética tiene que ver con las deducciones impositivas.

Se ha fijado la posibilidad de deducir el IRPF a quienes hayan efectuado mejoras en eficiencia energética. De esta forma se busca incentivar a los propietarios tanto de vivienda como de edificios a realizar este tipo de reformas.

  • A quienes realicen obras para reducir la demanda de calefacción y refrigeración, se les brinda la posibilidad de una deducción del 20 por ciento.
  • Para quienes efectúen obras que disminuyan el consumo de energía primaria no renovable, la quita será del 40 por ciento.
  • En el caso de obras por rehabilitación energética de edificios, la deducción será del 60 por ciento.

Cabe aclarar que el máximo de esta quita será de un total de 7.500 euros por año.

Si te has quedado con alguna duda, te invitamos a que nos dejes tu comentario al finalizar el artículo. Desde Oi Real Estate te responderemos a la brevedad. Dejamos a continuación otro artículo que puede ser de tu interés:

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El impuesto sobre el patrimonio es uno de los tributos que ha generado revuelo en los últimos años, por eso queremos hacer este artículo para que conozcas todas las claves sobre él. No dejes de leer esta información que será de gran utilidad para ti. ¿Nos acompañas?

Principales claves del impuesto sobre el patrimonio

Primero que nada, es importante entender qué es el impuesto sobre el patrimonio y cuáles son las claves que debemos tener presente a la hora de saber si tenemos que realizar la declaración. Mediante este tributo se realiza el grabado directo a las personas físicas y a la riqueza de cada contribuyente. Es que lo que hace es tributar sobre la totalidad de los bienes y derechos económicos. Cabe aclarar que se permite también realizar la deducción respecto a las cargas, gravámenes, deudas y obligaciones personales que disminuyan su patrimonio.

El 6 de junio del año 1991 se ha puesto en vigencia la Ley 19/1991. Es ella la que contiene el marco legal sobre el impuesto al patrimonio. Otro punto importante, es que la gestión de este tributo es de nivel autonómico, por lo que encontremos en las Comunidades Autónomas diferencias en su aplicación y en el monto o porcentaje que se deberán abonar.

Otra de las claves que no debemos dejar de recordar del impuesto sobre el patrimonio, tiene que ver con la diferenciación respecto al IRPF.

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se encarga de gravar los ingresos anuales que un contribuyente pueda obtener. Por el contrario, el Impuesto sobre el Patrimonio, busca efectuar el tributo del patrimonio personal de cada contribuyente. Para ello debe sumarse el valor de cada uno de los bienes. 

Claves para calcular el impuesto sobre el patrimonio

A la hora de realizar el cálculo del patrimonio lo primero que hay que tener presente es que debe devengarse al 31 de diciembre de cada año. O sea, que a la hora de considerar lo que el contribuyente posea a esa fecha determinada.

A la hora de realizar la declaración, deberá completarse el Modelo 714.

Para poder efectuarlo, será necesario tener en cuenta:

  • Cuentas bancarias: allí deberás tener presente los depósitos bancarios que hayas recibido
  • Acciones o  participaciones en fondos propios
  • Fondos de inversión
  • Seguros de vida y rentas tanto temporales como vitalicias
  • Vehículos de más de 125 cc.
  • Aeronaves
  • Embarcaciones
  • Derechos reales y concesiones administrativas
  • Joyas, objetos de arte, pieles y antigüedades
  • Propiedades inmobiliarias

Una clave importante a la hora de realizar la declaración del impuesto sobre el patrimonio es que deberás analizar que valor tomarás para tributar. Será necesario tomar para ello el valor máximo entre el valor catastral, el precio o valor de adquisición  y el determinado por la Administración.

El valor catastral es el que se encuentra en el recibo del Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Es el que es determinado por la Administración y que deberás utilizar también para el Impuesto sobre transmisiones Patrimoniales y actos jurídicos Documentados.

Luego de tener este valor, será necesario consignar las deudas del contribuyente. Para ello se debe realizar la valoración por su monto nominal a la fecha en la que se devenga. Cabe aclarar que cada una de ellas debe estar correctamente justificada. 

Qué contribuyentes deben realizar el pago

Aquí debemos nuevamente hacer la aclaración de que las Comunidades Autónomas pueden plantear diferencias respecto a este punto. Por ello, será importante que puedas consultar en tu localidad antes de realizar la presentación. Pese a ello, existen algunos parámetros que podemos aclarar como para brindar un panorama respecto a quienes deberán realizar el pago. Otra consejo que podemos darte, es que puedas comunicarte con un asesor fiscal para evitar cualquier error. Así podrán analizar particularidades de tu caso que puedan beneficiarte. Algunos ejemplos pueden ser exención de bienes o mínimos exentos para personas con discapacidad, etc.

Los parámetros para este tributo a nivel estatal son:

Dentro de la regulación se establece una exención estatal por un total de 300.000 euros aplicable a la vivienda habitual. De esta forma, se contabilizará como patrimonio el monto que exceda esa cuantía, así como las propiedades que no sean tu vivienda habitual.

Por otro lado, si el valor de tu vivienda es inferior a estos 300.000 euros, no deberás incorporarla como parte de tu patrimonio.

Además que existe otro monto mínimo exento general por un total de 700.000 euros. Este se aplicará independientemente de la regulación anterior.

Esto significa que en el caso de que superes con tu patrimonio estas dos barreras, deberás realizar el pago del Impuesto sobre el Patrimonio y las presentaciones. Ten presente además que en el caso de que al realizar la sumatoria de tu patrimonio y antes de deducir las deudas y exenciones el resultado es mayor a los dos millones de euros, será obligatorio realizar la declaración patrimonial.

Otra de las claves que debes saber del impuesto sobre el Patrimonio, es que no deberás tener en cuenta los negocios familiares, tanto profesionales como empresariales ni las participaciones en las entidades que se califiquen como empresas familiares.

Entonces, haciendo un pequeño resumen, para saber si debes tributar por tu patrimonio, será necesario sumar la totalidad de los bienes y derechos que poseas, restar los mínimos exentos y las deudas que puedas justificar. Con este monto obtendrás la base liquidable. A este monto deberás aplicar los tipos impositivos a cada uno de los tramos y las bonificaciones y reducciones que correspondan.

Claves del impuesto sobre el patrimonio en un régimen ganancial

Otra de las claves del impuesto sobre el patrimonio tiene que ver con los bienes gananciales. Es que si una propiedad se encuentra dentro de esta clasificación, en realidad no será tuyo el 100 por ciento de él. Cada uno tendrá un 50 por ciento. Así que a la hora de calcular el valor de la propiedad deberás dividirlo entre dos y luego realizar las deducciones. Esto deberá efectuarse por separado. Es que las deducciones no se dividirán, se aplicarán íntegramente a cada uno de los contribuyentes.

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El año nuevo llegó y con él empiezan a conocerse más cambios fiscales para el 2024. Serán varias las modificaciones que se han planteado y de a poco te iremos contando todas las novedades para que no tengas ninguna duda. Es que a veces poder estar al tanto de todas las novedades que surgen sobre este tema es un poco complicado.

En este artículo te contaremos sobre más cambios fiscales para el 2024. Los detallaremos explicaremos de que se tratan. ¿Nos acompañas?

Más cambios fiscales para el 2024 en impuestos a bancos, energéticas y grandes fortunas

Para los gravámenes energéticos, se ha conocido que se introducirán modificaciones en la Ley General de Presupuestos. Con ello se busca que puedan deducir desde el día 1 de enero las inversiones estratégicas que se realicen y estén vinculadas con proyectos industriales o de descarbonización del sistema productivo de nuestro país. Para ello, se contempla una posible revisión de ambos gravámenes. De esta forma será posible integrarlos dentro del sistema tributario. También se prevé efectuar una concertación respecto a ambos impuestos en el País Vasco y Navarra.

En este momento, este tributo grava el 1,2 por ciento del total del monto de negocio de las compañías. Esto sucede siempre que se encuentran dentro del ramo energético y que cuenten con una facturación superior a 1.000 millones en 2019. De esta forma, no afecta a los ingresos  en los que el suministro se de a precio regulado.

Respecto al impuesto temporal a la banca, grava el 4,8 por ciento de las comisiones e intereses de todas aquellas entidades que tengan una facturación mayor a los 800 millones en 2019. Este tributo afecta a aquellas entidades que realicen actividades en nuestro país.

Otro de los tributos que ha decidido prorrogar su aplicación ha sido el del Impuesto Temporal de Solidaridad de las grandes fortunas. Cabe aclarar que éste había sido avalado por el Tribunal Constitucional.

Más cambios fiscales para el 2024 sobre las deducciones por rehabilitación

Las deducciones por rehabilitación de viviendas y edificios que estaban por concluir, serán extendidas. La nueva fecha límite se establecerá para el 31 de diciembre. Esto será para todas las reformas que ayuden a que el inmueble tenga un consumo más sostenible sobre la energía. Podrá ser tanto para viviendas particulares como para comunidades de vecinos.

Al llevarlas a cabo, será posible reducir entre un 20 y un 60 por ciento  del monto que se ha invertido en las obras. Cabe aclarar que para ello, deberán cumplirse una serie de condiciones. Y el porcentaje a deducir dependerá del tipo de obra que se vaya a llevar adelante.

Cambios fiscales para el 2024 para quienes busquen viviendas más sostenibles

Para todos los contribuyentes que decidan llevar adelante obras que reduzcan la demanda frío calor, se ha establecido una deducción del 20 por ciento. Cabe aclarar que hay una base máxima anual para ello de 5.000 euros. Esta medida se encuentra vigente desde el 6 de octubre del 2021. Su fecha límite se ha establecido en el 31 de diciembre de este año al haberse extendido por un año más. Por ello para poder acceder a ella será necesario realizar la reforma antes del cierre del próximo ejercicio

Otro punto importante de recordar sobre estas deducciones, tiene que ver con el procedimiento. Recuerda que para poder acceder a ellas, deberás tener el certificado de eficiencia energética. Será necesario uno previo a las reformas y otro al terminarlas. Este último tendrá que ser firmado por el técnico competente con fecha anterior al 1 de enero del 2025.

Debes tener presente además, que la bonificación ha sido destinada solamente a hogares, ya sea de vivienda habitual o alquilada. Por ello, no será posible utilizarla para reformas que se efectúen en garajes, trasteros, jardines, piscinas, instalaciones deportivas o parques. No se permitirá tampoco tomar la deducción para obras en un sector de la vivienda que se utilice para realizar alguna actividad económica.

Para poder obtener esta deducción, otro de los requisitos que debes cumplir es el de reducir al menos un 7 por ciento de la demanda de la vivienda en calefacción y refrigeración.

Reducción de consumo de energía primaria no renovable

Dentro de las deducciones que se plantean para el 2024 los contribuyentes podrán obtener un beneficio del 40 por ciento de las cantidades satisfechas. Esto es desde el día 6 de octubre del 2021 al 31 de diciembre del 2024. Será para las obras realizadas para lograr una mejora en el consumo de energía primaria no renovable. Cabe aclarar que será posible solo para el caso de las viviendas habituales o inmuebles que estén o vayan a ser utilizadas para la renta. En el caso de que las reformas fueran para una vivienda que luego se logre alquilar, para poder tomar esa deducción el contrato de alquiler debe efectuarse con fecha anterior al 1 de enero del 2025. Existe para este beneficio una base máxima anual fijada en los 7.500 euros anuales.

La mejora establecida en la vivienda, deberá ser de al menos un 30 por ciento para energías no renovables. También puede obtenerse si se ha logrado una mejora alcanzando la calificación A o B. Esto deberá ser acreditado mediante un certificado de eficiencia energética. Será posible de obtener por medio de un técnico competente.

Deducciones en edificios residenciales

Para los propietarios de viviendas que se encuentren en edificios de uso principalmente residencial, que hayan efectuado obras para mejorar el consumo energético, podrán deducir el 60 por ciento de las cantidades satisfechas. En este caso, se fija un máximo de 15.000 euros.

Con el fin de obtener este beneficio, serán consideradas aquellas obras en las que se logre una mejora energética del edificio en el que tiene su vivienda. Para ello será necesario presentar los certificados donde conste la reducción del consumo de energía no renovable. Esta deberá ser como mínimo de un 30 por ciento o alcanzar la categoría A o B.

Estas obras podrán realizarse también en plazas de garaje o trasteros que se hayan adquirido con estas. Pero no será posible tomarlas para reformas efectuadas en un sector utilizado para alguna actividad económica.

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