Quedan ya pocos días para realizar la presentación del IRPF. Si no la has hecho y no sabes como tributan las subvenciones en el IRPF en este artículo te contaremos todo lo que necesitas saber sobre ello, para no cometer errores a la hora de cargar la información necesaria. ¿Nos acompañas?
En este artículo encontrarás:
Las subvenciones en el IRPF
Si cuentas con subvenciones, debes saber que muchas tienen que ser informadas en el IRPF y deberás tributar por ellas.
En algunos casos, estas son recibidas al no desarrollar una actividad económica. Por a ello, serán consideradas de ganancia patrimonial y deberán ser tributadas en el IRPF.
Otra posibilidad es que la obtengas realizando algún trabajo, y se considere también un rendimiento de tu actividad. En este caso, tributará dependiendo del destino que le des a esa suma de dinero y de si está relacionado con tu actividad económica. Así esa subvención, en el IRPF deberá tributar como un rendimiento. De no ser así, será ingresado como ganancia patrimonial.
Clasificación según Hacienda de las subvenciones en el IRPF
Subvenciones ligadas a un elemento patrimonial no afecto a una actividad económica
Éste dinero, debe ser incorporado en la declaración del IRPF dentro de la categoría “Otras ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales”
- En esta categoría se consideran los pagos por la adquisición o rehabilitación de tu vivienda habitual. Estos valores deben ser incorporados en las casillas 299 y 300.
- Las que, se reciben por la reparación de defectos estructurales en la vivienda habitual se informarán en la casilla 300.
- Por otro lado, respecto a las subvenciones recibidas por ayudas públicas para el pago del IBI en el IRPF deben ser incorporadas en la casilla 301.
- Todas aquellas ayudas que los contribuyentes obtengan por el Plan Renove referido a bienes, como electrodomésticos, ventanas, aire acondicionado, deberán declarase en la casilla 301. En la misma deberían incorporarse aquellas subvenciones recibidas para la instalación de rampas, ascensores o cualquier reforma que permita mejorar la movilidad. También, aquellas que se hayan recibido para la compra de vehículos sostenibles.
Subvenciones cuya obtención no se encuentre ligada a elementos patrimoniales y no se catalogue como rendimiento de trabajo
- Ayudas públicas respecto al alquiler, se debe ingresar en la casilla 303.
- Aquellas personas que reciban subvenciones por bajo nivel de ingreso y patrimonio deberán declararlo en el IRPF dentro de la casilla 356.
- El Bono Social Térmico, se debe informar en la casilla 301
- El Bono Cultural Joven, en la 323
- Otros Bonos culturales, 304
- Las subvenciones a titulares de bienes que integran el Patrimonio Histórico de nuestro país, con el fin de conservación o rehabilitación, se informarán en la casilla 266
- Las ayudas recibidas para la primera instalación de jóvenes agricultores previstas dentro del Marco Nacional de Desarrollo Rural con el fin de la adquisición de una participación en el capital de empresas agrícolas deberá ser declarado dentro de la casilla 279
Para las Subvenciones referidas a rendimientos de trabajo
Otras de las ayudas que brinda el estado, pueden ser catalogadas como rendimientos de trabajo. Estas pueden ser para la compra de material, comedor, transporte escolar o dinero para guardería. Estas son consideradas como ayudas de Integración y Emergencia Social.
También se considerarán dentro de esta categoría a las subvención de Seguridad Social, por distintos motivos al igual que las becas de formación.
Estas ayudas se deberán informar dentro del IRPF, como de rentas del trabajo, que resultará más ventajoso fiscalmente, que si se ingresa como ganancia patrimonial.
Subvenciones respecto a los rendimientos económicos
Serán aquellas que ayudaran a los contribuyentes a financiar la adquisición de elementos que se encuentran ligados a la actividad económica que lleva adelante. También, para Hacienda, serán consideradas así las que se encuentran relacionadas directamente con el negocio o sustituyan ingresos en el ejercicio fiscal a ingresar.
Subvenciones exentas del IRPF
Es importante que puedas revisar en el acuerdo de concesión de ayuda o subvención que consultes si esta exenta la presentación de esta información en el IRPF. A continuación de detallaremos cuáles son las ayudas que se encuentran exentas en la declaración para este ejercicio:
- Becas públicas: muchas de ellas se encuentran exentas, será aconsejable que puedas revisarlo dentro de la normativa.
- Subvenciones entregadas por instituciones públicas a personas discapacitadas, siempre que llegue a un grado igual o mayor al 65 por ciento. También a mayores de 65 años, para la financiación de su estancia en centros de día o residencias.
- Ayudas brindadas a victimas de delitos violentos
- Prestaciones a familias percibidas de entidades de Administraciones Públicas (nacimiento, cuidado de hijos menores, acogimiento o adopción)
Cuál es el monto que deberás afrontar por una subvención en Hacienda en el IRPF
Esta respuesta no será para todos los casos la misma. Dependerá de la calificación con la que cuente el ingreso o ayuda y por otro lado, el tipo fiscal que deba aplicarse para ello, como en cualquier otro ingreso que obtengas durante todo el año que vas a declarar. Esto se debe a que dependiendo del tramo en el que te encuentres, dentro del tributo, se fijará el porcentaje que deberás afrontar en el mismo.
De todas maneras, algo que debes tener presente es que aquellos ingresos que tributan dentro de la categoría de rentas de trabajo, cuentan con una fiscalidad más ventajosa que las comprendidas como ganancias patrimoniales, por ejemplo. Por otro lado, aquellas que se informen como rendimiento de la actividad económica en la que te encuentras comprendido, generalmente, lo harán al tipo que se establece como un ingreso en tu actividad.
Un último punto que es importante aclarar es que las subvenciones que puedas recibir, deben ser incorporadas en la declaración teniendo en cuenta la fecha en la que se cobran. Por ello no deberás informarla en el momento en que hayan sido concedida.
Si te has quedado con alguna duda, te invitamos a que nos dejes tu comentario al finalizar el artículo. Desde Oi Real Estate te responderemos a la brevedad. Dejamos a continuación otro artículo que puede ser de tu interés:
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